La plupart des étudiants internationaux qui ont travaillé à Montréal l'an dernier ont payé de l'impôt sur le revenu à chaque paie. Une bonne partie de cet argent peut leur être remboursée — mais seulement s'ils font leur déclaration de revenus. Même si vous n'avez pas eu de revenus, il peut quand même être avantageux de produire une déclaration, car vous pourriez être admissible à un remboursement, à des prestations ou à des crédits. À Montréal, il y a une particularité que la plupart des étudiants ignorent.
Les étudiants internationaux sont-ils admissibles à un remboursement d'impôt au Canada?
Oui — à une condition essentielle : votre statut de résidence aux fins fiscales.
Les étudiants internationaux au Canada sont considérés soit comme résidents, non-résidents, résidents réputés ou non-résidents réputés — et c'est ce statut qui détermine votre imposition et ce que vous pouvez réclamer (Canada.ca). La majorité des étudiants qui vivent à Montréal à temps plein durant l'année scolaire sont considérés comme des résidents fiscaux, ce qui donne accès à l'ensemble des déductions et des crédits d'impôt.
Si vous avez travaillé et que de l'impôt a été retenu sur vos paies, la déclaration de revenus est le seul moyen de récupérer un trop-perçu. Vous pouvez également réclamer le crédit d'impôt pour frais de scolarité payés à un établissement d'enseignement admissible — un crédit non remboursable qui réduit votre impôt à payer. Les montants inutilisés peuvent être reportés aux années suivantes.
Montréal, c'est différent : deux déclarations à produire
C'est ce que la plupart des étudiants ne savent pas. À Montréal, l'impôt se déclare à deux niveaux : au provincial auprès de Revenu Québec, et au fédéral auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC). Toutes les autres provinces laissent l'ARC gérer les deux. Le Québec administre sa propre fiscalité provinciale séparément — ce qui signifie deux formulaires, deux soumissions, et deux remboursements potentiels.
Pour la déclaration provinciale, vous aurez besoin d'un Relevé 1 (RL-1) de votre employeur en plus de votre T4 fédéral. Vos informations de scolarité figurent à la fois sur un T2202A (fédéral) et un Relevé 8 (Québec), disponibles dans le portail étudiant de votre école.
Pour la déclaration provinciale à Revenu Québec, si vous n'avez pas de numéro d'assurance sociale (NAS), un numéro temporaire vous est attribué automatiquement.
Quels crédits et prestations pouvez-vous réclamer?
Au-delà du remboursement d'un trop-perçu d'impôt sur le revenu, produire une déclaration donne accès à plusieurs avantages :
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Crédit pour la TPS/TVH — un paiement trimestriel non imposable du gouvernement fédéral pour les personnes à revenu faible ou modeste
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Crédit d'impôt pour solidarité — un crédit provincial québécois combinant logement, taxe de vente et composante nordique
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Crédit d'impôt pour frais de scolarité — réclamable au fédéral et au provincial pour les frais de scolarité admissibles
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Exemption pour bourses d'études — la plupart des bourses reçues pour des études à temps plein sont non imposables
Les bourses d'études, fellowships et subventions ne sont pas imposables si vous les avez reçus pour votre inscription à un programme pour lequel vous êtes considéré comme étudiant admissible à temps plein.
Date limite et façon de produire votre déclaration
La date limite pour produire votre déclaration pour l'année d'imposition 2025 est le 30 avril 2026. Si vous produisez en retard avec un solde dû, des pénalités et des intérêts s'appliquent. Et même si vous ne devez rien, produire en retard repousse votre remboursement et retarde le versement de vos prestations.
De l'aide gratuite est disponible. Si vous avez un revenu modeste et une situation fiscale simple, des bénévoles peuvent produire votre déclaration gratuitement dans le cadre du Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt — ou au Québec, du Programme d'aide aux bénévoles en impôt. McGill, Concordia et l'Université de Montréal organisent des cliniques fiscales en février et mars.
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